(Il testo seguente è tratto integralmente dalla nota stampa inviata all’Agenzia Opinione) –
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Le tasse sul lavoro continuano a salire nei paesi OCSE
I tassi fiscali effettivi sul reddito da lavoro sono aumentati nei paesi OCSE nel 2025, in particolare per i nuclei familiari con figli, secondo un nuovo rapporto OCSE.
Taxing Wages 2026 fornisce confronti tra paesi del cuneo fiscale sul lavoro, che mostra le imposte totali sul lavoro pagate dai dipendenti e dai datori di lavoro, meno i sussidi in denaro ricevuti dalle famiglie che lavorano, come percentuale dei costi del lavoro. Un cuneo fiscale più elevato tende a ridurre gli incentivi a lavorare e ad assumere riducendo il reddito da portare a casa e aumentando i costi del lavoro per i datori di lavoro.
In media nei paesi OCSE, il cuneo fiscale per tutti gli otto tipi di nuclei familiari esaminati nel rapporto è aumentato nel 2025 raggiungendo il livello più alto dal 2018.
Il cuneo fiscale per un lavoratore singolo che guadagna il salario medio è aumentato in 24 su 38 paesi OCSE, è diminuito in 11 ed è rimasto invariato in 3. Nei paesi OCSE, il cuneo fiscale per questo tipo di nucleo familiare è variato dallo 0% in Colombia al 52,5% in Belgio nel 2025 e ha raggiunto una media del 35,1% dei costi del lavoro, un aumento di 0,15 punti percentuali rispetto all’anno precedente.
Nel frattempo, il cuneo fiscale per un nucleo familiare con un solo percettore di reddito e due figli al livello di salario medio è aumentato di 0,46 punti percentuali in media nei paesi OCSE nel 2025 al 26,2%, aumentando in 22 paesi. L’aumento più significativo per questo tipo di nucleo familiare implica che il vantaggio fiscale per le famiglie che lavorano nell’OCSE si è ridotto di 0,31 punti percentuali nel 2025, il secondo anno consecutivo in cui è diminuito.
Taxing Wages 2026 rivela inoltre che i salari sono aumentati in termini reali in 35 su 38 paesi OCSE nel 2025. Nonostante i tassi fiscali più elevati osservati in molti paesi, il reddito al netto delle imposte di un lavoratore singolo che guadagna il salario medio è aumentato in 28 paesi.
Il rapporto di quest’anno include una sezione speciale sulla progressività statutaria della tassazione del lavoro nei paesi OCSE, mostrando la misura in cui i tassi fiscali effettivi variano a diversi livelli di reddito per diversi tipi di nuclei familiari. Nei paesi OCSE, i sistemi di tassazione del lavoro tendono ad essere più progressivi per i nuclei familiari con livelli di reddito più bassi e con figli a causa dell’impatto delle misure di agevolazione fiscale e dei trasferimenti in denaro.
I sistemi fiscali sono diventati più progressivi nei paesi OCSE dal 2000 per i nuclei familiari che guadagnano al di sotto del salario medio mentre la progressività del cuneo fiscale sui guadagni al di sopra del salario medio non ha subito cambiamenti significativi. I paesi OCSE hanno teso a ridurre le tasse sui lavoratori a basso reddito più di quanto non abbiano fatto per i lavoratori a reddito medio e superiore durante questo periodo.
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Taxes on labour continue to rise across OECD countries
Effective tax rates on labour income increased across OECD countries in 2025, especially for households with children, according to a new OECD report.
Taxing Wages 2026 provides cross-country comparisons of the labour tax wedge, which shows total taxes on labour paid by employees and employers, minus cash benefits received by working families, as a percentage of labour costs. A higher tax wedge tends to reduce incentives to work and hire by reducing take‑home pay and increasing employers’ labour costs.
On average across the OECD, the tax wedge for all eight household types examined in the report increased in 2025 to reach their highest level since 2018.
The tax wedge for a single worker earning the average wage increased in 24 out of 38 OECD countries, fell in 11 and was unchanged in 3. Across the OECD, the tax wedge for this household type ranged from 0% in Colombia to 52.5% in Belgium in 2025 and averaged 35.1% of labour costs, an increase of 0.15 percentage points from the previous year.
Meanwhile, the tax wedge for a single-earner household with two children at the average wage level increased by 0.46 p.p. on average across the OECD in 2025 to 26.2%, rising in 22 countries. The larger increase for this household type implies that the fiscal advantage for working families in the OECD narrowed by 0.31 p.p. in 2025, the second consecutive year in which it has declined.
Taxing Wages 2026 also reveals that wages rose in real terms in 35 out of 38 OECD countries in 2025. Despite the higher tax rates seen in many countries, the post-tax income of a single worker earning the average wage increased in 28 countries.
This year’s report includes a special feature on the statutory progressivity of labour taxation in OECD countries, showing the extent to which effective tax rates vary at different income levels for different household types. Across the OECD, labour tax systems tend to be most progressive for households at lower earnings levels and with children due to the impact of tax reliefs measures and cash transfers.
Tax systems have become more progressive in OECD countries since 2000 for households earning below the average wage while the progressivity of the tax wedge on earnings above the average wage has not changed significantly. OECD countries have tended to reduce taxes on low-earning workers by more than for average- and higher-earning workers over this period.
